25 Фев Налоговая служба: льготы и налоговые вычеты у многодетных и семей с тремя и более несовершеннолетними детьми — разные
Инспекция Федеральной налоговой службы России №10 по г. Москве организовала семинар по теме «Налоговые льготы физических лиц, действующие при налогообложении имущества за налоговый период 2025 год» специально для многодетных семей столицы.
Заместитель руководителя УФНС России по г. Москве Валерий Николаевич Засько и начальник отдела налогообложения имущества физических лиц УФНС России по г. Москве Надежда Александровна Пятакова дали разъяснения, как происходит расчет налогов и налоговых вычетов.
Важная тема, на которой был сделан акцент, — это разграничение понятий «многодетная семья» и «лица с тремя и более несовершеннолетними детьми».
— «Многодетная семья» и «лица, имеющие трое и более детей до 18 лет» являются отдельными, самостоятельными категориями, каждая из которых имеет свои налоговые преференции. Понятно, что налогоплательщик может одновременно относиться и к одной категории, и ко второй. Но есть ситуации, когда налогоплательщик относится только к одной из этих категорий», — сказала Надежда Александровна Пятакова.
Она уточнила, что если семья имеет статус «многодетная семья», то она освобождается только от уплаты транспортного налога за одно транспортное средство.
— Согласно Закону города Москвы №33 «О транспортном налоге» освобождение от транспортного налога может получить налогоплательщик только при наличии статуса «многодетный». То есть, если мы говорим о том, что статус получен, тогда налогоплательщик имеет право на льготу. Но при этом льготу может получить только один из родителей многодетной семьи за одно транспортное средство. Причем многодетные — это единственная категория, которая не имеет ограничений на получение льготы в отношении легковых автомобилей. Например, нет ограничений на мощность двигателя. То есть, если мы говорим о транспортном средстве, то это может быть и грузовой автомобиль, автобус, вопросов нет — на любое транспортное средство. По сути, одно транспортное средство в семье, если оно есть, это необходимость, а не роскошь. Единственное ограничение — не предусмотрены льготы на водные и воздушные транспортные средства, а также на снегоходы и мотосани, — сказала Надежда Александровна.
А вот «лицам, имеющим трех и более детей до 18 лет» полагаются налоговые вычеты на недвижимое имущество и земельные участки.
— «Налоговым кодексом» предусмотрены категории, которым может быть предоставлена льгота по налогам на имущество и земельному налогу. К сожалению, в этом перечне отсутствует категория «многодетный». Но на «лиц, имеющих трех или более несовершеннолетних детей», предусмотрено уменьшение налоговой базы, — пояснила начальник отдела УФНС.
Расчет ведётся так: от кадастровой стоимости общей площади квартиры (не доли в квартире конкретного человека) вычитаются стоимость 20 кв м (это правило действует вообще для всех), дальше вычитается кадастровая стоимость по 5 кв м на каждого ребёнка — если трое детей, то минус стоимость 15 кв м, если четверо — минус 20 кв м. И затем рассчитывается налог на недвижимое имущество.
— Налогоплательщики часто путают в понятия «кадастровая стоимость» и «налоговая база». Это две разные вещи. Разберемся на примере квартиры площадью 80 кв м, кадастровая стоимость которой 10 млн рублей. Сначала всем автоматически вычитается кадастровая стоимость 20 кв м. А дальше идет преимущество, которое дано лицам, имеющих трех и более несовершеннолетних детей. Если мы берем на примере трех детей, то дополнительно вычитаем кадастровую стоимость в 15 кв м. В итоге что у нас получается? Налоговая база не 10 млн рублей, а 5 625 000 рублей. И расчет производится уже непосредственно от этого размера стоимости, а не от первоначальной стоимости принадлежащей квартиры. Если мы смотрим на налоговое уведомление, в котором представлена табличка с расчетом, это уже за минусом предоставленных вычетов, — сказала она.
На вопрос, почему налоговый вычет считается не от доли в квартире, а от кадастровой стоимости всей квартиры, Надежда Александровна чётко ответила, что это прописано в Налоговом кодексе. Но налог считается все равно соразмерно долей владения каждому.
На острый вопрос, почему дети из многодетных семей, имеющие доли в недвижимости, не освобождаются от налога и не получают вычет, Надежда Александровна еще раз напомнила, что в Налоговом кодексе указаны только «лица, имеющие трех и более несовершеннолетних детей».
С участками земли ситуация аналогичная: лицам, имеющим трех и более несовершеннолетних детей, предоставляется налоговый вычет.
— Для этих граждан кадастровая стоимость одного земельного участка уменьшается на кадастровую стоимость 6 соток этого участка. Проще говоря, если этот земельный участок размером 6 соток, то вычет будет предоставлен на весь участок. Не останется налоговой базы, потому что вся кадастровая стоимость уменьшится. Тогда сумма налога будет соответственно 0. Если земельный участок у нас, например, 8 соток, то 6 соток кадастровой стоимости будут вычтены из общей кадастровой стоимости, а за оставшиеся 2 сотки по их кадастровой стоимости будет исчислен налог, — привела пример Надежда Александровна.
При этом она добавила, что если речь идёт о земельных участках, расположенных в Москве, то лицо, имеющее трёх и более несовершеннолетних детей, а также статус «многодетный родитель» (один родитель), может получить еще дополнительное уменьшение кадастровой стоимости своего земельного участка на 1 млн рублей. То есть два статуса должны совпасть.
— То есть, например, у нас земельный участок 8 соток, 6 соток мы вычитаем как вычет по Налоговому кодексу, остается стоимость 2 соток. Если эта стоимость 2 соток равна 1 млн рублей, либо меньше миллиона, то налога тоже не будет. Если оставшиеся сотки стоят 2 млн рублей, то налог будет исчислен только за 1 млн рублей.
Представители УФНС также рассказали, как получить эти льготы.
— Льготы обеим этим категориям в максимально возможных ситуациях налоговые органы предоставляют в беззаявительном порядке. Социальный фонд России до 1 марта предоставляет нам сведения. Эти сведения мы загружаем в свою базу данных. И расчет происходит автоматически. Если на одного из родителей зарегистрированы две машины, то льгота предоставляются автоматически на одну машину, за которую большая сумма налога. То же самое и с объектами недвижимости. Но если у нас есть транспортные средства, зарегистрированные и на папу, и на маму, то здесь, соответственно, кто подал заявление на льготу, тот и будет ей пользоваться, — сказали они.
Валерий Николаевич Засько напомнил, что осенью 2026 года придут налоги за 2025 год. Если по каким-то объектам есть вопросы, то сначала надо проверить свои данные в Росреестре или ГИБДД. Это можно сделать через госуслуги или в МФЦ, а уж потом обращаться в налоговый орган, так как налоговый орган получает все данные от Социального фонда России, Департамента труда и социальной защиты населения, ГИБДД, Росреестра.
УФНС планирует серию встреч с многодетными семьями Москвы. Свои вопросы по имущественным и транспортным налогам вы можете оставлять в комментариях и присылать на info@oms.msk.ru с пометкой “Налоги”
Автор фото – Ченчикова Полина. Семья Нехочениновых
Комментариев нет